税延养老险市场达千亿，超高收入群体年节税超

尽管税延养老险试点面临着一些质疑，但对于整个养老险行业而言，无疑是一个利好消息。多家机构预测，这一试点将为行业带来每年千亿市场的蓝海。

早在2008年，个人税收递延型商业养老保险（简称“税延养老险”）的概念就已提出，经过十年的磨砺，终于在2023年4月中旬迎来了试点通知。通知由财政部、税务总局、银等五部门联合发布，决定自2023年5月1日起，在上海、福建（含厦门）和苏州工业园区开展个人税收递延型商业养老保险试点，试点期限暂定一年。

税延养老险是一种由保险公司承保的商业养老年金保险，个人在购买时可以根据缴纳的保险费延迟交税，等个人按规定领取商业养老金时再由保险公司代扣代缴应缴的个人所得税。那么，这款产品到底有何特点？如何购买？

根据通知，税延养老险的购买主体包括取得工资薪金、连续性劳务报酬所得的个人，以及个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业自然人合伙人和承包承租经营者。换句话说，普通公司的员工和个体户都可以购买。

关于能够延迟交税的金额，以城市职工为例，如果其工资收入是1万元，购买了一款月交1000元的税延养老险产品，那么每个月最多只有600元可以延迟缴纳个人所得税（如果月交保费低于600元，则按实际保费延税）。当此人的月收入达到一定程度时，每月可延迟纳税的收入最高可达1000元。

对于消费者而言，购买税延养老险可以产生一定的税收优惠。以月收入较高的消费者为例，其每月可节税数百元，一年下来可节省数千元的税款。这部分税款并不是不交，而是在个人达到退休年龄后领取商业养老金时缴纳。值得注意的是，领取的养老金中的一部分是免税的，剩余部分按照10%的比例缴纳个人所得税。

至于购买渠道，个人可在中国保险信息技术管理有限责任公司建立的信息平台进行登记，并建立个人唯一账户，通过该账户购买税延养老险产品。销售渠道方面，企业和团体渠道将是主要的产品销售与服务渠道。保险公司也将面向个人进行销售。

多家机构预测，税延养老险市场将达到千亿规模。这一试点对整个养老险行业而言是一个重要的机遇。尽管目前该产品还面临着一些质疑，但其为行业带来的潜力不容忽视。随着消费者对养老规划的需求日益增加，税延养老险有望成为一个重要的养老规划工具。之前的税优健康险因企业代扣环节过于复杂而未能如愿发展，这一殷鉴不远，那么税延养老险应如何避免重蹈覆辙呢？虽然一些券商认为，每月最高1000元的税延额度对高收入人群具有吸引力，但是站在一线城市的消费者角度，如北京的薪资水平，计算下来每月仅可节省几十元的税款，这对于大多数工薪阶层而言，新政的吸引力显然不足。

泰康养老董事长李艳华则持乐观态度，她认为随着税延养老险试点的逐步推进和人们对养老需求的日益增长，未来延税的额度也有望逐步提高。当前，税延养老险的试点对整个养老险行业而言无疑是一个积极的信号。

多家机构预测，这一保险市场将迎来每年千亿元规模的增长空间，形成一个新的蓝海。平安养老保险认为，市场的潜在购买力远超千亿元，但实际释放的量会受到多种因素的影响，包括推广范围、市场的接受程度以及市场的成熟度等。国泰君安的研究报告也显示，如果税延养老险在全国范围内铺开，将有望为全国的寿险市场带来约3360亿元的新增保费，相较于2017年的数据，这将是一个显著提升。

税延养老险的试点不仅代表着行业的利好，更体现了国家对于养老保障的长期规划与重视。随着政策的深入推广与实施，我们有理由相信，未来的养老保障体系将更加完善，为广大人们提供更全面、更优质的保障服务。